Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie

Wydział Ekonomiczny - Ekonomia (S1)

Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe:

Informacje podstawowe

Kierunek studiów Ekonomia
Forma studiów studia stacjonarne Poziom pierwszego stopnia
Tytuł zawodowy absolwenta licencjat
Obszary studiów charakterystyki PRK
Profil ogólnoakademicki
Moduł
Przedmiot Ewidencje podatkowe
Specjalność przedmiot wspólny
Jednostka prowadząca Katedra Ekonomii, Finansów i Rachunkowości
Nauczyciel odpowiedzialny Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl>
Inni nauczyciele
ECTS (planowane) 2,0 ECTS (formy) 2,0
Forma zaliczenia zaliczenie Język polski
Blok obieralny 2 Grupa obieralna 1

Formy dydaktyczne

Forma dydaktycznaKODSemestrGodzinyECTSWagaZaliczenie
ćwiczenia audytoryjneA4 25 2,01,00zaliczenie

Wymagania wstępne

KODWymaganie wstępne
W-1Zalecana znajomość podstawowych zagadnień prawa gospodarczego i zasad funkcjonowania systemu podatkowego
W-2Znajomość podstaw rachunkowości

Cele przedmiotu

KODCel modułu/przedmiotu
C-1Poznanie obowiązujących regulacji, form i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych, w tym zasad dokumentacji transakcji gospodarczych, wyceny kategorii kształtujacych wysokość zobowiązań podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych z uwzględnieniem zasad optymalizacji podatkowych
C-2Przygotowanie do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-3Ukształtowanie umiejętności doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych

Treści programowe z podziałem na formy zajęć

KODTreść programowaGodziny
ćwiczenia audytoryjne
T-A-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego2
T-A-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług2
T-A-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe2
T-A-4Prowadzenie ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego. Przygotowanie deklaracji i zeznań podatkowych8
T-A-5Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i ewidencji dodatkowych; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów8
T-A-6Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT1
T-A-7Kolokwium2
25

Obciążenie pracą studenta - formy aktywności

KODForma aktywnościGodziny
ćwiczenia audytoryjne
A-A-1Uczestnictwo w zajęciach25
A-A-2Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych25
50

Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne

KODMetoda nauczania / narzędzie dydaktyczne
M-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku

Sposoby oceny

KODSposób oceny
S-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena kolokwium zaliczeniowego

Zamierzone efekty uczenia się - wiedza

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
E_1A_O06_W01
Student objaśnia zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności
E_1A_W15, E_1A_W06, E_1A_W08, E_1A_W10, E_1A_W11C-1, C-2, C-3T-A-1, T-A-3, T-A-4, T-A-5, T-A-6, T-A-7, T-A-2M-1, M-2S-1, S-2

Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
E_1A_O06_U01
Student omawia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
E_1A_U02, E_1A_U03, E_1A_U05, E_1A_U06, E_1A_U11, E_1A_U18C-2, C-3T-A-1, T-A-3, T-A-4, T-A-5, T-A-6, T-A-7, T-A-2M-1, M-2S-1, S-2

Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
E_1A_O06_K01
Student ma zdolność do samodzielnej pracy
E_1A_K01C-2, C-3T-A-1, T-A-3, T-A-4, T-A-5, T-A-6, T-A-7, T-A-2M-2S-1, S-2

Kryterium oceny - wiedza

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
E_1A_O06_W01
Student objaśnia zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności
2,0Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz w ogólnym zakresie zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5
4,0
4,5
5,0

Kryterium oceny - umiejętności

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
E_1A_O06_U01
Student omawia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
2,0Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania przedsiębiorcy i omówić zasady prowadzenia ewidencji i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,0Student wskazuje właściwe w zakładanych warunkach funkcjonowania przedsiębiorcy formy opodatkowania działalności i formy ewidencji podatkowych oraz omawia wybrane zasady prowadzenia ewidencji podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych
3,5
4,0
4,5
5,0

Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
E_1A_O06_K01
Student ma zdolność do samodzielnej pracy
2,0Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy
3,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są na ogół prawidłowe
3,5
4,0
4,5
5,0

Literatura podstawowa

  1. Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
  2. Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 1, Difin, Warszawa, 2017
  3. Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 2, Difin, Warszawa, 2017
  4. Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl

Literatura dodatkowa

  1. Praca zbiorowa, PKPiR 2022, Infor, Warszawa, 2021, również kolejne wydania
  2. Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
  3. Olchowicz I., Jamroży M., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2020
  4. Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
  5. Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
  6. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2011
  7. Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2016
  8. Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
  9. Wyrzykowski W., Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, SPG, Gdańsk, 2005
  10. Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl
  11. portal podatkowy/tax portal, https://www.podatki.gov.pl/en/, -
  12. G.Becker, Taxes for small business. Simple and effective methods of Tax Management for your Business, online, 2020
  13. Shields G., Tax Accounting, Bravex Publications, 2021

Treści programowe - ćwiczenia audytoryjne

KODTreść programowaGodziny
T-A-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego2
T-A-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług2
T-A-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe2
T-A-4Prowadzenie ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego. Przygotowanie deklaracji i zeznań podatkowych8
T-A-5Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i ewidencji dodatkowych; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów8
T-A-6Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT1
T-A-7Kolokwium2
25

Formy aktywności - ćwiczenia audytoryjne

KODForma aktywnościGodziny
A-A-1Uczestnictwo w zajęciach25
A-A-2Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych25
50
(*) 1 punkt ECTS, odpowiada około 30 godzinom aktywności studenta
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięE_1A_O06_W01Student objaśnia zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_W15Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu ogólne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości wykorzystując wiedzę z zakresu ekonomii i finansów
E_1A_W06Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu metody i narzędzia (w tym informatyczne) pozyskiwania, przetwarzania i prezentacji danych dotyczących zjawisk i procesów społeczno-gospodarczych
E_1A_W08Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu normy i reguły prawno-organizacyjne warunkujące funkcjonowanie podmiotów gospodarczych i instytucji społecznych, ich naturę i sposoby działania
E_1A_W10Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu koncepcje i metody zarządzania procesami gospodarczymi i kapitałem ludzkim oraz powiązania między obszarami i funkcjami zarządzania w podmiotach społeczno-gospodarczych
E_1A_W11Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady rachunkowości oraz system finansowy i jego wpływ na funkcjonowanie gospodarki
Cel przedmiotuC-1Poznanie obowiązujących regulacji, form i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych, w tym zasad dokumentacji transakcji gospodarczych, wyceny kategorii kształtujacych wysokość zobowiązań podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych z uwzględnieniem zasad optymalizacji podatkowych
C-2Przygotowanie do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-3Ukształtowanie umiejętności doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-A-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-A-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe
T-A-4Prowadzenie ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego. Przygotowanie deklaracji i zeznań podatkowych
T-A-5Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i ewidencji dodatkowych; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-A-6Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-A-7Kolokwium
T-A-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
Metody nauczaniaM-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena kolokwium zaliczeniowego
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz w ogólnym zakresie zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5
4,0
4,5
5,0
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięE_1A_O06_U01Student omawia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_U02Potrafi zastosować posiadaną wiedzę teoretyczną, dobierając właściwie dane, metody i narzędzia, do formułowania i rozwiązywania nietypowych i złożonych problemów dotyczących procesów i zjawisk społeczno-gospodarczych oraz rozwiązywać zadania w warunkach nie w pełni przewidywalnych
E_1A_U03Potrafi planować i organizować pracę indywidualną oraz współpracować z innymi osobami w ramach działań zespołowych
E_1A_U05Potrafi prawidłowo posługiwać się normami oraz regułami prawno-organizacyjnymi w celu rozwiązywania konkretnego zadania z zakresu ekonomii i finansów
E_1A_U06Potrafi wskazać źródła finansowania i umie wykorzystywać wiedzę z rachunkowości w procesach gospodarowania
E_1A_U11Potrafi analizować wskazane rozwiązania konkretnych problemów i proponować w tym zakresie odpowiednie rozstrzygnięcia
E_1A_U18Potrafi oceniać swoje działania ze względu na ich skutki ekonomiczno-finansowe, prawne i moralne
Cel przedmiotuC-2Przygotowanie do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-3Ukształtowanie umiejętności doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-A-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-A-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe
T-A-4Prowadzenie ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego. Przygotowanie deklaracji i zeznań podatkowych
T-A-5Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i ewidencji dodatkowych; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-A-6Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-A-7Kolokwium
T-A-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
Metody nauczaniaM-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena kolokwium zaliczeniowego
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania przedsiębiorcy i omówić zasady prowadzenia ewidencji i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,0Student wskazuje właściwe w zakładanych warunkach funkcjonowania przedsiębiorcy formy opodatkowania działalności i formy ewidencji podatkowych oraz omawia wybrane zasady prowadzenia ewidencji podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych
3,5
4,0
4,5
5,0
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięE_1A_O06_K01Student ma zdolność do samodzielnej pracy
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_K01Jest gotów do określania priorytetów służących realizacji zadań ustalonych przez siebie lub innych
Cel przedmiotuC-2Przygotowanie do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-3Ukształtowanie umiejętności doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-A-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-A-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe
T-A-4Prowadzenie ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego. Przygotowanie deklaracji i zeznań podatkowych
T-A-5Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i ewidencji dodatkowych; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-A-6Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-A-7Kolokwium
T-A-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
Metody nauczaniaM-2studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena kolokwium zaliczeniowego
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy
3,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są na ogół prawidłowe
3,5
4,0
4,5
5,0